Как оформить сотрудника на работу в ИП при различных формах налогообложения? Принимаем работника на работу.

Спрос на дополнительные «рабочие руки» в бизнесе появляется постоянно, особенно при расширении объёмов производства. Не меньшую потребность в персонале испытывают индивидуальные предприниматели.

Основные сложности испытывает рядовой предприниматель в процессе оформления первого сотрудника. Первичный найм всегда сопровождается прохождением дополнительных процедур регистрации , что вызывает много вопросов среди начинающих бизнесменов.

Необходимость в правильном оформлении персонала и своевременной подачи отчётности пугает новичков. Поэтому они чаще прибегают к договорам на оказание услуг, что является хорошей альтернативой при сезонном бизнесе.

Однако рано или поздно работодателем стать придётся, и лучше быть подготовленным и сведущим во всех вопросах .

Особенности найма персонала

Законодательство определяет понятие «наёмный работник», как человека, работающего на основе трудового договора .

Нужно запомнить, что ИП считается работодателем с момента, когда его первый сотрудник приступил к исполнению своих обязанностей. Поэтому без предварительно оформленных документов, сотрудника ни в коем случае нельзя допускать до его рабочего места.

Данный факт будет трактоваться как грубейшее нарушение закона – наем сотрудника без заключения соответствующего договора. Таким образом, нарушается не только трудовой, но и административный, налоговый, а порой и уголовный кодексы.

Процесс найма персонала у предпринимателей идентичен вне зависимости от формы регистрации, обычно он состоит из нескольких этапов.

Объявление о вакансии и сбор анкет

О найме объявляется через СМИ – обычно газеты и интернет.

В течение определённого периода (от 2 недель до 1 месяца, в зависимости от спешки и требований к кандидатам) производится сбор анкет соискателей на должность.

Выбор кандидата

Процесс отсева может быть организован в несколько этапов (также зависит от требований к занимаемой должности).

Оптимальным является отсев кандидатов в 3 этапа :

• После окончания периода найма производится предварительный отсев неподходящих анкет . Оставшиеся кандидаты приглашаются для проверки на «профпригодность».

• Оценка профессиональных качеств и знаний (тест и практические задания ). По итогам этого этапа предприниматель производит повторный отсев.

• Собеседование . На этом этапе можно ориентироваться на выявление внутренних ценностей, определить уровень коммуникабельности и стрессоустойчивости.

Выбор формы контракта и регистрация

С сотрудником заключается трудовой или гражданско-правовой договор.

После найма первого сотрудника предприниматель должен в обязательном порядке зарегистрироваться в качестве работодателя в пенсионном и социально-страховом фондах.

О критериях выбора формы договора, их отличиях и порядке регистрации работодателя мы поговорим ниже.

Ограничения

В зависимости от формы регистрации предпринимателя законодательством накладываются ограничения на допустимое количество наёмного персонала в штате :

• Упрощенная система налогообложения (упрощенка) . Максимально допустимое количество наёмного персонала – 100 человек.

  Преимуществом для этой категории предпринимателей является возможность налогового вычета из сумм, оплаченных в качестве обязательных платежей в Фонд социального страхования.

• Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) . Количество сотрудников также не должно превышать 100 человек.
• Патентная основа . Эта категория ИП имеет право на найм не более 5 работников.

Отметим, что подсчёт штата ведётся по среднесписочной численности работников за период налогообложения. То есть если у вас работает 2 человека, отрабатывающих неполный рабочий день, то, исходя из рабочего табеля, этот показатель равен 1 работнику.

Заключение трудового договора

Принимая на работу сотрудника, предприниматель берёт на себя определённые обязанности перед работником и государством , которые могут ограничиваться и расширяться в зависимости от формы и содержания контракта, заключенного с работником.

Учитывая данный факт, к заключению контракта стоит относиться предусмотрительно.

Какой договор оформить при приеме сотрудника на работу в ИП, смотрите на видео:

Трудовой договор наиболее полно охватывает права и обязанности сторон . Для его заключения требуется большой пакет начальных документов, ведение специальной отчётности и записей в трудовой книжке работника.

Трудовой контракт охватывает не только права и обязанности сторон, но и содержит в себе:

• должностные обязанности,
• график работ,
• особые условия.

Деятельность работника по такому контракту регулируется Трудовым Кодексом .

Обзор . Как начать собственное дело без отрыва от учебы?

В новой мы поговорим, в каких случаях наступает солидарная ответственность учредителей ООО.

Пошаговую инструкцию закрытия ИП вы найдете по адресу . Как прекратить деятельность плательщику ЕНВД?

Необходимые документы

Для оформления контракта соискатель должен предоставить следующий пакет документов :

• Удостоверение личности . Обычно предъявляется паспорт, но в случае его отсутствия подойдёт и другой документ.
• Документ об образовании . В зависимости от требований к должности и на усмотрение работодателя это может быть аттестат об окончание школы или ПТУ, диплом.
• Военный билет . Запрашивается, если соискатель является военнообязанным призывного возраста.
• Трудовая книжка , если имелось предыдущее место работы. Иначе (трудовой книжки нет, так как это первое рабочее место) работодатель должен предоставить её за свой счёт.

Взаимоотношения между работником и ИП фиксируются в документах, которые должны быть оформлены при заключении контракта :

• Заявление , предоставленное соискателем в письменной форме.
• Приказ предпринимателя о найме сотрудника на работу.
• Контракт в 2-х экземплярах.
• Форма Т-2 (личная карточка сотрудника)
• Дополнительные документы (должностная инструкция, договор о материальной ответственности, штатное расписание).

После подписания всего пакета документов предприниматель вносит соответствующие записи в трудовую книжку , указав в качестве основания данные приказа о назначении.

Трудоустройство совместителей

В случае если работник нанимается на конкретную работу, ограниченную временными или другими качественно-количественными критериями, обычно з аключается гражданско-правовой договор (оказание услуг, неполный рабочий день).

Обычно такие контракты заключаются с сотрудниками, работающими по совместительству, на 0,5 или 0,25 ставки . В народе такую категорию работников принято называть «внештатными».

Как видно из названия, условия договора регулируются нормами Гражданского Кодекса .

Ещё одной отличительной чертой этой формы сотрудничества является облегчённый документооборот. Делать записи в трудовой книжке для сотрудника, «сидящего» на гражданском договоре не нужно.

Пакет документов для оформления минимален :

• Контракт (обычно достаточно и его).
• Договор о материальной ответственности.
• Договор о конфиденциальности.
• Должностные обязанности.

Как получить статус работодателя?

Вне зависимости от того, какой формы контракт заключён с работником, ИП должен зарегистрироваться в фондах . Это одноразовая процедура, которая должна быть проделана при первичном найме сотрудника .

О приеме на работу всех последующих сотрудников бизнесмену даже не нужно будет уведомлять фонды.

После регистрации у ИП появляются обязательства перед фондами по выплате социальных взносов и предоставлению ежеквартальной и годовой отчётности.

Даже если ИП уволит всех своих сотрудников, отчёты должны поступать в фонд. Чтобы прекратить все отношения с фондом необходимо пройти процедуру снятия с учёта.

Итак, после заключения первого контракта предприниматель должен пройти регистрацию в качестве работодателя в следующих фондах :

• Пенсионный. Заявление должно быть подано не позднее 30 календарных дней с момента заключения контракта с работником. Предоставляемый пакет документов(паспорт, свидетельство о государственной регистрации, ИНН, копия договора работника) заверяется сотрудником фонда.

  Регистрация производится в течение 5 дней со дня поступления в фонд полного пакета документов.

• Социального Страхования. Заявление вместе с полным пакетом документов должно быть подано в течение 10 календарных дней. Заключение гражданского договора, как правило, позволяет ИП не платить социальные взносы.

  Регистрация происходит на предмет временной нетрудоспособности, производственных травм и материнства.

Регистрация в ФСС обязательна лишь при заключении трудового договора. В случае гражданского договора, оплата работодателем взносов в указанный фонд будет производится только при наличии договоренности об этом.

В остальных случаях оплата социальных взносов по гражданско-правовому договору не предусматривается .

После завершения процедуры регистрации предприниматель получит извещения с номерами счетов, необходимыми для оплаты взносов за работников. На этом процесс найма работника индивидуальным предпринимателем завершается.

Пока ИП остаётся сам себе командиром, вопрос как оформить отношения с работниками для него неактуален. Но с появлением первого сотрудника картина резко меняется. Трудовые или гражданско-правовые отношения с физическими лицами добавляют предпринимателю затрат и головной боли. Но если того требует логика развития бизнеса, приходится относиться к этим сложностям как к неизбежному злу.

Может ли ИП нанимать работников

Да, может. Это одна из составляющих его особого статуса, которым он наделяется в момент государственной регистрации предпринимательской деятельности. Нанимать работников он не обязан, вправе обходиться и своими силами. Но если возникает потребность в помощниках, право их привлечь у него есть, и он обязан оформить их в соответствии с требованиями закона, как только они появляются.

Есть ли ограничения по количеству работников

Ограничения по численности работников для ИП законом не предусмотрены. Но они есть применительно к используемой им системе налогообложения. Если он применяет упрощённую систему налогообложения (УСН) или платит единый налог на вменённый доход (ЕНВД), среднесписочная численность работников по итогам отчётного периода, который составляет год для УСН и квартал для ЕНВД, не должна превышать ста человек. Как только она выйдет за эту планку, право на применение соответствующего налогового режима будет утрачено.

Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения (ПСН), среднесписочная численность работников ограничена пятнадцатью.

Если ИП одновременно по разным видам деятельности использует несколько налоговых режимов, например, УСН или ЕНВД и ПСН, для сохранения права применять их и дальше его среднесписочная численность работников не должна превышать 100 человек, а по виду деятельности, на который приобретён патент - 15.

Некий ИП одновременно занимался организацией пассажирских перевозок (ЕНВД) и экскурсионным обслуживанием (ПСН). По итогам очередного квартала среднесписочная численность его работников составила 110 человек, из них в экскурсионном обслуживании было задействованы 12. После этого право на применение ЕНВД он потерял, а на ПСН сохранил.

ИП может иметь сколько угодно работников, но с оглядкой на ограничения для применяемого налогового режима

Как считать среднесписочную численность работников

При подсчёте среднего количества работников учитываются:

• штатные сотрудники;
• внешние совместители;
• те, с кем ИП заключил гражданско-правовой договор.

Штатные работники, находящиеся на больничном, в очередном, внеочередном, учебном отпуске, отпуске без содержания или числящиеся в прогульщиках, учитываются тоже.

Не учитываются при этом такие категории работников:

• в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет;
• в отпуске по беременности и родам;
• в отпуске по уходу за новорождённым, усыновлённым прямо из роддома;
• сам ИП.

Предпринимателю принадлежит бюро переводов. Кроме него самого, в нём работают три штатных менеджера по трудовым договорам на полную ставку, бухгалтер на полставки по совместительству и десять переводчиков по гражданско-правовым договорам. Ещё два менеджера числятся в штате, но находятся в отпуске по уходу за ребёнком. Всего получается 16 человек, из них два не в счёт по причине отпуска по уходу за ребёнком. Итого среднесписочная численность работников равна 14. Лимит в 15 человек, таким образом, не превышен, право на применение ПСН сохраняется. А вот если одна из менеджеров выйдет из отпуска по уходу за ребёнком, предпринимателю придётся либо кого-то уволить, либо сменить налоговый режим, например, перейти на УСН или общую систему.

Регистрация ИП как работодателя в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования

С наймом первого работника или заключением с ним гражданско-правового договора у работодателя возникает обязанность по уплате за них отчислений во внебюджетные фонды. Из этого вытекает необходимость его регистрации в качестве работодателя в Пенсионном фонде (ПФР) и Фонде социального страхования (ФСС).
ИП-работодатель должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде

Регистрация в обоих фондах в качестве страхователя производится один раз. Каждый новый договор с очередным работником туда относить не нужно.

Если ИП уволит всех работников, у него есть два варианта:

• сняться с учёта в фондах и встать повторно после нового найма персонала;
• продолжать подавать в фонды нулевую отчётность.

Регистрация как работодателя в ПФР

Зарегистрироваться в качестве страхователя в ПФР предприниматель должен в течение месяца после заключения трудового договора или десяти дней, если договор гражданско-правовой.

В отделение фонда по месту жительства ИП подаёт:

• копию паспорта (первый разворот и сведения о регистрации);
• копию свидетельства о присвоении ИНН;
• копию свидетельства о регистрации или листа записи ЕГРИП;
• копии договоров с работниками.

Полученные документы ПФР обработает в течение трёх дней.

При просрочке до трёх месяцев ИП грозит штраф пять тысяч рублей, при большей - от 10 тыс. рублей до 10% его фонда оплаты труда, но не меньше 20 тыс. рублей.

Регистрация как работодателя в ФСС

На регистрацию в ФСС ИП отводится месяц после заключения первого трудового договора или гражданско-правового договора, условиями которого предусмотрено обязательство предпринимателя делать взносы на травматизм и профзаболевания.
Регистрация в Фонде социального страхования нужна ИП не всегда

Для этого он должен обратиться в отделение фонда по месту своей прописки и представить:

• заявление установленной формы;
• паспорт и копии страниц с отметками (первый разворот и место жительства);
• договоры с работниками и их копии;
• трудовые книжки работников и их копии (только работников, с которыми заключён трудовой договор).

Обработка документов займёт три дня. Затем ИП получит регистрационный номер и расчёт по взносам.

Санкции за несвоевременную регистрацию те же, что и для ПФР. Если ИП не зарегистрировался вовремя в обоих фондах, штраф он заплатит дважды.

Как официально оформить работников в штат

К ИП работник нанимается по той же процедуре, что и при трудоустройстве в компанию:

1. Соискатель подаёт заявление о приёме на работу.
2. Вместе с заявлением предъявляет необходимые документы.
3. До подписания работник под роспись знакомится с локальными нормативными актами работодателя.
4. С работником заключается трудовой договор.
5. ИП издаёт приказ о приёме на работу.
6. В трудовой книжке работника на основании приказа делается соответствующая запись.
7. Работник приступает к исполнению обязанностей с обозначенного в заявлении, приказе, договоре и трудовой книжке дня.

После заключения трудового договора трудовая книжка работника хранится у ИП

Заявление о приёме на работу пишется в произвольной форме. Но обязательно должно содержать:

• наименование работодателя;
• Ф. И. О. работника;
• просьбу о приёме на работу;
• наименование должности;
• дату написания;
• личную подпись работника.

Поскольку в роли руководителя организации выступает сам ИП, отдельно указывать Ф. И. О. и должность первого лица компании не нужно.

Иванову Ивану Ивановичу

от Петрова Петра Петровича

заявление.

Прошу принять меня на работу на должность бухгалтера с 10.03.2018.

Перечень документов, предъявляемых соискателем при заключении трудового договора, содержит ст. 65 Трудового кодекса (ТК) РФ. Он включает:

• паспорт работника или заменяющий его документ;
• трудовую книжку, кроме случаев, когда у кандидата её нет или он ;
• СНИЛС, если есть;
• документ об образовании, если его наличие входит в число квалификационных требований для конкретной должности;
• военный билет или приписное свидетельство для военнообязанных;
• справку о несудимости - только если наличие судимости по закону служит препятствием для трудоустройства на конкретную должность;
• справку из наркодиспансера - только при оформлении на должности, принимать на которые нельзя людей, имеющих проблемы с наркотиками и другими психоактивными веществами;
• другие документы, предусмотренные федеральным законодательством для конкретных случаев.

Документы об образовании нужны только тогда, когда это требуется по должности сотрудника

Этот список по закону исчерпывающий, не предусмотренные им документы требовать от соискателя нельзя.

На практике справки о несудимости и из наркодиспансера требуются при трудоустройстве на госслужбу или, например, в учреждения системы образования. Применительно к частному бизнесу они чаще всего не нужны.

Ознакомление работника под роспись с локальными актами

Ч. 2 ст. 22 ТК РФ обязывает работодателей, включая ИП, ознакомить работников под роспись со всеми локальными нормативными актами, имеющими отношение к их работе. А ч. 3 ст. 68 ТК РФ обязывает сделать это перед заключением трудового договора.

Особо в ч. 3 ст. 68 ТК РФ оговорены правила внутреннего трудового распорядка. В дополнение к ним ИП может ознакомить работника под роспись с любыми документами, с которыми сочтёт нужным: с положениями об оплате труда, об охране труда, о премировании, о командировках, с различными должностными инструкциями, корпоративными стандартами и т. п.

А значит, предпринимателю до того, как заключать первый трудовой договор, нужно подумать, какие локальные акты могут ему понадобиться в свете специфики должностных обязанностей работника, и позаботиться, чтобы работнику было с чем знакомиться и что подписывать до того, как он заключит трудовой договор.
При оформлении работника в штат ИП должен под роспись ознакомить его с документами, касающимися работы

В количестве и характере таких документов закон ИП не ограничивает. Единственное требование - они должны непосредственно касаться трудовой деятельности конкретного работника. И если должность не предполагает поездок в командировки, подписывать положение о них ему ни к чему. Если же впоследствии ситуация изменится, никто не запрещает как разработать и утвердить само положение, так и ознакомить с ним всех, кому положено.

В моей практике был случай, когда фирма, где я работал, больше года обходилась без командировок. Поэтому и положения о них у нас не было за ненадобностью. А потом возникла потребность командировать сотрудника в Москву. Мы оперативно разработали и утвердили положение о командировках, ознакомили с ним под роспись всех сотрудников, которые могли быть туда отправлены. А затем с чистой совестью оформили поездку первого из них.

Порядок ознакомления работника с локальными актами законом не регламентирован. А практика подсказывает четыре варианта:

1. Работники расписываются прямо на тексте документа. Но этот вариант нежелателен, даже если штат невелик. Ведь ротацию кадров нигде никто не отменял. Одни люди уходят, другие приходят, и каждый новый работник должен расписаться об ознакомлении с документом.
2. Работнику вручается ознакомительный лист, на котором он пишет, что ознакомлен с очередным документом, проставляет дату и подпись. Лист затем подшивается к документу. Вариант считается оптимальным для ИП, малых и средних компаний.
3. Для крупных компаний предпочтителен вариант, когда ведётся журнал ознакомления с локальными актами, где делает отметку каждый работник по мере ознакомления с соответствующим документом.
4. В трудовой договор включается раздел, где перечисляются все акты, с которыми ознакомлен работник до подписания договора. Вариант хорош всем, кроме двух факторов:
   1. Работник впоследствии может заявить, что договор перед подписанием читал невнимательно, а с нужным актом по факту ознакомлен не был.
   2. По мере разработки новых актов, обязательных для ознакомления под роспись действующим работникам, придётся всё равно использовать альтернативные способы.

Заключение трудового договора

На практике в трудовой договор обязательно включаются такие разделы:

1. Предмет договора: о чём договариваются стороны, рамки действия их соглашения.
2. Права и обязанности сторон.
3. Оплата труда (сроки, размеры, надбавки и т. п.).
4. Рабочее время и время отдыха.
5. Срок действия договора (срочный или бессрочный).
6. Льготы, гарантии и компенсации (оплата больничных, отпусков, дополнительные социальные гарантии, не предусмотренные ТК РФ, и др.).
7. Заключительные положения (порядок расторжения, продолжения действия, если договор срочный, разрешения споров).
8. Адреса, реквизиты и подписи сторон.

При необходимости договор можно дополнить и другими разделами. Например, о материальной ответственности сторон.
Трудовой договор ИП с сотрудником может составляться на типовых или индивидуальных условиях

При составлении трудового договора надо учитывать, что он по закону не должен ухудшать положение работника по сравнению с набором прав и социальных гарантий, положенных ему по ТК. А значит, как бы ни был велик соблазн сэкономить, скажем, на оплате отпускных или больничных или установить более жёсткий, чем в ТК порядок увольнения, включение в трудовой договор соответствующих положений не принесёт работодателю ничего, кроме проблем. Для работника не составит сложности обратиться в суд или трудовую инспекцию и добиться от работодателя соблюдения всех гарантированных законом прав.

Трудовой договор стороны подписывают в двух экземплярах. Один остаётся у ИП, второй - на руках у работника.

В моей практике был случай, когда я помогал ИП составить трудовой договор для продавцов принадлежащего ему магазина. Он настаивал, чтобы в тексте не было упоминания оплаченного отпуска. Я объяснил, что при обращении работника в суд это его всё равно не спасёт, так как для суда в приоритете будут гарантии по ТК, положения работника в сравнении с которым трудовой договор ухудшать не должен. Мы сошлись на том, что в разделе, посвящённом обязательствам работодателя, отделаемся формулировкой в отношении социальных гарантий «в соответствии с ТК РФ».

Практика непредоставления продавцам отпусков была на тот момент широко распространена даже в крупных городах. Заказчик же мой жил в дальневосточном селе, где выбор вакансий, судя по всему, невелик, а люди, знающие свои права и готовые их отстаивать, среди сельских продавцов встречаются нечасто. Хотя везде бывают исключения.

Приём на работу от «А» до «Я» (видео)

Может ли ИП заключать срочный трудовой договор

Право заключать срочный трудовой договор у ИП есть. Если у него не больше 35 работников, а в торговле - 20, других причин для заключения срочного трудового договора ему и не нужно.

Обязательно срочный договор заключается, если:

• нанимаемый работник заменяет временно отсутствующего;
• речь идёт о временных работах продолжительностью меньше двух месяцев;
• сотрудник привлекается для сезонных работ.

Составить срочный трудовой договор с работником поможет образец .
ИП имеет право заключить срочный трудовой договор

Можно ли заключать гражданско-правовой договор с работником

Закон не запрещает предпринимателю заключить с работником гражданско-правовой договор. И зачастую этот вариант предпочтителен для ИП как более выгодный. Ведь в этом случае с него снимается обязательство по оплате отпускных, больничных, выплате гарантий и компенсаций при увольнении, условия расторжения такого договора он волен определять сам без оглядки на ТК. Но всем этим гражданско-правовой договор становится невыгодным работнику, а значит и число желающих трудиться на таких условиях резко поубавится. Впрочем, всё зависит от ситуации на рынке труда в конкретной местности: чем больше предложений работы и «вкуснее» условия, тем и соискатели требовательней.

Если ИП заключает гражданско-правовой договор с работником, его подписание - единственная формальность, нужная для оформления таких отношений. Все остальные излишни. Как и трудовой договор, такое соглашение заключается в двух экземплярах - по одному для каждой стороны.

Но составлять гражданско-правовой договор с работником надо очень осторожно. Есть признаки трудового договора, отличающие его ото всех остальных типов соглашений. И при наличии их в тексте гражданско-правового договора суд может признать его трудовым. К таким признакам относятся:

• наличие трудовой функции - выполнение работы по определённой должности, профессии, квалификации;
• личное выполнение работником обязательств с подчинением трудовому распорядку и дисциплине;
• за выполнение работы сотруднику полагается зарплата.

Слово «зарплата» в гражданско-правовом договоре фигурировать не должно. Вместо него используется «вознаграждение». Нельзя использовать слова «работодатель» и «работник», лучше употреблять «заказчик» и «исполнитель» или «подрядчик».

В московский профсоюзный центр «Защита», специализирующийся на оказании правовой помощи работникам, часто обращаются люди, в гражданско-правовых договорах которых прописывается режим работы, например, с 9:00 до 18:00. Этого достаточно, чтобы суд признал такой договор трудовым и обязал работодателя обеспечить все полагающиеся по ТК «пряники».

Гражданско-правовой договор подразумевает не трудовые, а партнёрские отношения

В моей практике был случай, когда договор со мной был заключён гражданско-правовой, но к нему прилагалась инструкция, один из пунктов которой содержал требование обновлять ленту новостей на протяжении рабочего дня с заданной периодичностью. Когда я указал на это заказчику и объяснил, чем это для него может обернуться, тот предложил мне не говорить об этом никому из коллег, а самому заключить с ним полноценный трудовой договор.

А вот в уже упомянутой истории, когда ИП не хотел прописывать в трудовом договоре с продавцом обязательство предоставить ему оплаченный отпуск, этот предприниматель от варианта гражданско-правового договора, который такой гарантии не предполагает, отказался. Причиной стала как раз невозможность включить в условия режим работы, который у продавца жёстко привязан к графику магазина.

Если между ИП и работником заключён не трудовой, а гражданско-правовой договор, такие отношения не являются трудовыми, они регулируются Гражданским кодексом (ГК) РФ, а не ТК. Но это не отменяет обязательств ИП по уплате за исполнителя по такому договору отчислений в ПФР, а в ряде случаев и в ФСС.

Разница между трудовым и гражданско-правовым договором (таблица)

Вид договора/Параметры	Трудовой	Гражданско-правовой
Отношение работника к правилам внутреннего распорядка.	Подчиняется им в полной мере.	Не подчиняется, обязательство сводятся к выполнению работы, предусмотренной в договоре.
Взаимоотношения с работодателем.	Работник выступает подчинённой стороной.	Равноправные.
Сроки выплаты зарплаты.	Не реже двух раз в месяц, согласно ТК РФ.	Определяются договором: раз в месяц или чаще, по факту приёма работы или её части и др.
Возможность возложения функций штатного сотрудника.	Да.	Нет.
Расторжение договора.	Регламентировано ТК РФ.	Определяется условиями самого договора.
Гарантии и компенсации.	Как минимум весь набор предусмотренных в ТК РФ.	Только вознаграждение, оговорённое сторонами и закреплённое в тексте. Какие-либо дополнительные выплаты - только если предусмотрены условиями договора.

Издание приказа о приёме на работу

Приказ о приёме на работу должен содержать:

• наименование работодателя, основные сведения об ИП: Ф. И. О., адрес регистрации, ИНН, контактную информацию. Можно использовать фирменный бланк, если он есть;
• номер и дату:
• наименование документа - приказ;
• Ф. И. О. работника;
• сведения о приёме на работу;
• наименование должности, на которую нанимается работник, и, если применимо, структурного подразделения;
• дату начала трудовых отношений;
• основание для издания приказа - трудовой договор с указанием номера и даты;
• дату;
• подпись ИП с расшифровкой и указанием его статуса - индивидуальный предприниматель;
• отметку об ознакомлении работника с приказом и его личную подпись с расшифровкой.

Приказ можно издать и раньше даты приёма на работу сотрудника или прямо в этот день. А вот позже нельзя.

Подготовить приказ поможет образец .

После издания приказа он даётся на ознакомление работнику, тот, прочитав документ, расписывается под его текстом. В крупных компаниях для подтверждения, что работники ознакомлены с приказами, заводят отдельный журнал, где они расписываются. Для ИП в этом смысла нет, хотя закону не противоречит и такой вариант.

Должен ли ИП вести трудовые книжки работников

ИП принимает, ведёт и хранит трудовые книжки. А значит после приёма работника в штат он должен сделать запись об этом в его трудовой книжке.

Это обязательство распространяется только на работников, с которыми заключается трудовой договор. При заключении гражданско-правового в трудовую книжку ничего писать не надо.

Запись в трудовой книжке делается в таком порядке:

1. В первую графу вносится порядковый номер записи. Если он меньше 10, в начале ставится ноль.
2. Во вторую в предназначенные для этого разделы вносится дата в формате «дд-мм-гггг».
3. При заполнении графы номер три последовательность действий такая:
   1. Вносится полное наименование ИП.
   2. С новой строки в скобках - сокращённое наименование.
   3. С новой строки и с заглавной буквы - сведения о приёме на работу с датой начала трудовых отношений.
4. В четвёртую графу вписываются название, дата и номер приказа о приёме на работу.

ИП делает запись в трудовой книжке о приёме на работу

Нужно ли вести личные карточки работников

В 2018 году обязанность вести личные карточки у ИП есть. Они оформляются на основе унифицированной формы Т-2 . Заполнить личную карточку работника поможет образец .
ИП заполняет личные карточки работников

Уведомление о приёме на работу иностранца

О приёме на работу иностранца ИП обязан сообщить в подразделение ГУВМ МВД по месту своей регистрации.

Сделать это надо в течение трёх рабочих дней после заключения трудового или гражданско-правового договора. Иначе предпринимателю грозит штраф от 5 до 7 тыс. рублей.

Отнести уведомление можно лично, отправить по почте или выслать на электронный адрес своего подразделения ГУВМ МВД его сканированную копию.

Бланк уведомления лучше всего скачать на официальном сайте ГУВМ МВД РФ.

Фотогалерея: образцы уведомлений о приёме на работу и увольнении иностранца

ИП обязан уведомить ГУВМ МВД о приёме на работу иностранца установленным образом Уведомления о приёме на работу иностранца заполняются с обеих сторон При увольнении иностранца также подаётся уведомление

Расчёт зарплаты

Размер зарплаты и соотношение её постоянных и переменных составляющих определяет сам ИП, ориентируясь на реалии местного рынка труда в отрасли. До найма первого работника предпринимателю имеет смысл продумать систему оплаты, закрепить её в локальном акте (обычно он называется положением об оплате труда) и утвердить этот акт распоряжением или приказом.

Есть три основных системы оплаты:

• повремённая, когда заработок представляет собой произведение стоимости отработанного дня или часа на количество отработанных за месяц дней или часов;
• сдельная, когда количество произведённых работником единиц продукции или оказанных услуг умножается на их стоимость. К сдельной можно отнести и вариант, когда заработок представляет собой процент от денег, которые работник принёс работодателю: закрытых менеджером по продажам сделок, выручки за дни работы продавца в магазине и т. п.;
• смешанная, когда суммируются заработок за отработанное время и тот, что начисляется на основе достигнутых работником показателей.

Чаще всего и работники, и работодатели признают сдельно-повремённый вариант. Работники даже в депрессивных регионах редко соглашаются трудиться за «голый» процент. Работодатели же заинтересованы в том, чтобы сотрудник зарабатывал свои деньги, а не отсиживал часы на рабочем месте.

Ключевое значение при расчёте повремённой составляющей приобретает табель учёта рабочего времени . Даже если ИП предпочитает не заморачиваться и фиксированную часть зарплаты начисляет просто «за месяц», табель с количеством отработанных дней и часов пригодится на случай проверки или возникновения спорных вопросов с работниками о справедливости оплаты. А при учёте дней отпуска, времени, проведённого на больничном, и его оплаты без этого документа не обойтись. Аналогично при оплате работы в выходные и сверхурочных часов.
Табель учёта рабочего времени - обязательный документ для ИП-работодателя

Зарплата, согласно ТК, должна выдаваться два раза в месяц. Можно и чаще, а вот реже нельзя, даже если на этом настаивает сам работник.

При определении зарплатной политики надо учитывать минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Это сумма, меньше которой сотрудник, отработавший месяц на условиях полного рабочего дня, получать не может. С 1 января 2018 года один МРОТ равен 9 489 рублей. Но в отдельных регионах он бывает и выше. В Москве это 18 742 рубля, в Санкт-Петербурге - 17 тыс. рублей, в Подмосковье - 13,75 тыс. рублей, а в Ленинградской области - 11,7 тыс. Работодателям, которые платят меньше МРОТ, грозит штраф от 30 до 70 тыс. рублей, должностным лицам (например, главному бухгалтеру) - от 1 до 20 тыс. рублей.

Зарплату ИП в 2018 году вправе выдавать как наличными, так и безналичным путём, перечисляя её на счета или банковские карты работников. Во втором случае он может воспользоваться зарплатным проектом банка, где у него открыт расчётный счёт. Но это необязательно: достаточно переводить средства по реквизитам, которые предоставят сами сотрудники при заключении трудового договора. Чтобы понять, есть ли смысл связываться с зарплатным проектом, надо изучить тарифы и предложения банка и просчитать, что выгоднее.
Расчётная ведомость используется при переводе зарплаты на карту

Способом выдачи зарплаты определяется и документ, который используется как основание для её начисления и выдачи. Если расчёт производится наличными, используется расчётно-платёжная (зарплатная) ведомость , в которой работник расписывается в получении денег. Она одновременно отражает результаты расчёта зарплаты и служит основанием для её выдачи. При безналичном перечислении используется расчётная ведомость . От зарплатной она отличается тем, что выдавать деньги наличными на её основании нельзя.

Ведение табеля учёта рабочего времени (видео)

Платит ли ИП отпускные и больничные

Перед сотрудниками, с которыми заключены трудовые договоры, ИП имеет те же обязательства, что и юридическое лицо. Это касается и оплаты дней отпуска и временной нетрудоспособности (больничных).

Отпуск сотрудника оформляется в таком порядке:

Если работник трудится у ИП не с начала года, отпуск ему предоставляется на основании его заявления. Подавать его рекомендуется за две недели до начала отпуска.

Индивидуальному предпринимателю

Иванову И. И.

от сварщика Петрова П. П.

заявление.

Прошу предоставить мне очередной отпуск сроком 14 календарных дней с 10.06.2018.

Как составить график отпусков (видео)

Как уволить работника

Если работник хочет уволиться или инициатором увольнения выступает сам ИП, действовать нужно в таком порядке:

1. ИП в положенный срок предупреждает работника о предстоящем увольнении или принимает заявление работника, если тот уходит сам. Когда увольняется сам работник, предупредить работодателя об увольнении он должен за две недели, кроме случаев, оговорённых в ТК, когда увольнять нужно в указанный в заявлении срок: в связи с выходом на пенсию, переездом в другой город, по состоянию здоровья и т. п. Если ИП увольняет работника по дисциплинарным причинам (прогул, пьянка, другие нарушения трудовой дисциплины), он обеспечивает доказательную базу: объявляет очередной выговор, составляет акт о прогуле, вызывает врача для освидетельствования пьяного сотрудника и т. п.
2. Издаёт приказ об увольнении.
   
   Приказ об увольнении составляется по стандартной форме
3. Бухгалтерия рассчитывает выплаты, полагающиеся сотруднику в день увольнения: зарплату за последний отработанный период, компенсацию неиспользованного отпуска, выходное пособие, если оно полагается, возможные удержания, если работник что-то должен, возможные долги перед ним за прежние периоды.
4. В трудовой книжке работника делается запись об увольнении.
   ИП вносит запись об увольнении в трудовую книжку сотрудника
5. В день увольнения работнику выплачиваются все причитающиеся деньги, выдаются на руки трудовая книжка и все документы о его работе, которые он запросит: справки о зарплате, отчислениях в фонды, приказы о приёме на работу, переводах на другие должности, увольнении, пересмотре зарплаты и любые другие документы, где упомянуты его персональные данные или выписки из них, если там идёт речь и о других работниках. Возвращаются ему и документы, находившиеся на хранении у ИП, например, медицинская книжка.

В отличие от юридического лица, ИП при сокращении штата не обязан соблюдать двухмесячный срок предупреждения об увольнении и выплачивать выходное пособие. Когда причиной увольнения становится решение предпринимателя прекратить деятельность, на оповещение об этом персонала закон отводит ему две недели, в то время как юрлицам - два месяца.

Какие налоги и взносы платить

Из начисленной работникам зарплаты ИП удерживает НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Налог удерживается из начисленной зарплаты, на руки она выдаётся работнику уже за минусом НДФЛ. Это касается и работников, оформленных по трудовым договорам, и тех, с кем ИП заключил гражданско-правовые соглашения.

За работников как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам предприниматели также делают отчисления в ПФР в размере 22% от фонда оплаты труда ИП и на обязательное медицинское страхование - 5,1% от фонда оплаты труда.
Отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование ИП делает за всех работников

На социальное страхование взносы платятся по таким тарифам: 2,9% фонда оплаты труда на оплату больничных и декретных и 0,2–8,5% в зависимости от вида деятельности на производственный травматизм и профзаболевания.

Взносы на социальное страхование оплачиваются только за работников, с которыми заключён трудовой договор. За работающих по гражданско-правовому договору - только если их уплата предусмотрена его условиями.

Виды отчётности

После найма первого работника у ИП возникает обязательство сдавать отчётность по всем уплаченным за него налогам и социальным отчислениям, которая включает:

• расчёт 6-НДФЛ - ежеквартально;
• справку 2-НДФЛ на каждого работника - раз в год до 1 апреля, при невозможности удержать НДФЛ - до 1 марта;
• расчёт страховых взносов - ежеквартально;
• СЗВ-М для ПФР - ежемесячно до 15 числа;
• СЗВ-СТАЖ для ПФР - раз в год, в 2018 году за 2017 надо было сдать до 1 марта;
• 4-ФСС по взносам на травматизм и профзаболевания - ежеквартально до 20 числа первого месяца следующего квартала в бумажном виде и до 25 числа в электронном. Электронная отчётность обязательна, если работников больше 25.

Что грозит за неоформление трудовых отношений

Даже если работник трудился без оформления один день, для ИП это чревато штрафом от одной до пяти тысяч рублей и приостановлением деятельности до трёх месяцев.
Вам также может быть интересно

С необходимостью выбрать организационно-правовую форму для своего будущего бизнеса сталкивается каждый, кто начинает реализовывать планы по старту собственного дела. Эту задачу нельзя назвать простой. Но знание особенностей каждой…

Читать полностью

Как предпринимателю принять на работу сотрудников и во сколько они ему обойдутся?

Наемные работники увеличивают расходы предпринимателя на зарплату, налоги и страховые взносы, а также прибавляют обязанности по отчетности перед государством.

Как ИП оформить на работу сотрудника

Какой договор выбрать

Вид заключаемого договора зависит от задач, которые выполняет работник. Если работа носит разовый характер и сотрудник привлечен для выполнения конкретной, ограниченной по времени задачи, то заключается договор ГПХ (ремонт, создание сайта, рекламная кампания и т.д.)
Если сотрудник привлекается для постоянной работы , то такие отношения закрепляются трудовым договором (продавец, водитель, охранник и т.д.).

Ссылки на законодательство

Микропредприятием считается юридическое или физическое лицо, отвечающее критериям, установленным Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» :

Договора гражданско-правового характера:

По трудовому договору предприниматель должен обеспечить своего сотрудника социальными гарантиями . Это:

• Регулярная выплата заработной платы
• Предоставление оплачиваемых отпусков
• Оплата больничных
• Выплата выходного пособия при увольнении по инициативе работодателя
• Обеспечение условий работы.

По договору ГПХ сотруднику предоставляется только то, о чем договорились при заключении договора.

По трудовым договорам платятся страховые взносы в полном объеме : взносы в ПФР, ФОМС, ФСС. По договорам ГПХ - только ПФР и ФОМС (без ФСС ).

Несмотря на очевидную финансовую выгоду для предпринимателя от заключения договоров ГПХ, не стоит заключать с работником такой договор, если по сути отношения с нанятым человеком являются трудовыми. В случае проверки трудовая инспекция может признать такой договор трудовым со всеми последствиями - начислением взносов в ФСС, предоставлением отпуска и всех причитающихся выплат.

Как зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя

Для регистрации нужно обратиться в фонды с заявлениями и комплектом документов. Сделать это надо не позднее 30 дней с даты заключения договора в ФСС. Штраф за просрочку регистрации в ФСС составляет 20 тыс. руб.

7. Регистрация страхователей, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка , осуществляется территориальными органами Фонда по месту жительства физического лица на основании заявления о регистрации в качестве страхователя — физического лица (далее — заявление о регистрации физического лица), форма которого предусмотрена приложением N 2 к Административному регламенту Фонда социального страхования Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации и снятию с регистрационного учета страхователей — физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, утвержденному приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 25 октября 2013 г. N 574н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 марта 2014 г., регистрационный N 31687), представляемого не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников.

Документы для регистрации в ФСС

Порядок регистрации в ФСС и список документов установлен Приказом Минтруда 202н:

Для регистрации в качестве страхователя физических лиц, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка, помимо заявления о регистрации физического лица необходимы копии документа, удостоверяющего личность физического лица, и трудовых книжек принятых работников или трудовых договоров, заключенных с этими работниками.

1. паспорт физического лица (ИП);
2. копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3. копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
4. копии трудовых договоров или трудовых книжек;

Заявление о регистрации в ФСС можно отправить электронно через ГосУслуги (понадобится электронная подпись).

Документы для регистрации в ПФР <- Регистрация в ПФР отменена с 01.01.2017

1. Свидетельство о регистрации в качестве ИП
2. Паспорт ИП
3. Свидетельство о постановке ИП на учёт в налоговой (ИНН)
4. Договор с работником.

В течение пяти дней фонды выдадут предпринимателю уведомления с номерами.

Регистрироваться в фондах в качестве работодателя нужно только когда впервые принимаешь сотрудника на работу , по всем следующим работникам дополнительной регистрации не требуется.

Как найти свое отделение ПФР для постановки на учета в качестве работодателя

С 1 января 2017 года лицам, производящим выплаты физическим лицам, в том числе организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам; индивидуальным предпринимателям (в том числе главам КФХ), адвокатам, арбитражным управляющим, нотариусам, занимающимся частной практикой, иным лицам, занимающимся частной практикой и не являющимся индивидуальными предпринимателями; организациям по месту нахождения их обособленных подразделений, имеющим расчетный счет и начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц не требуется обращаться в ПФР для регистрации и снятия с регистрационного учета.

Ссылки на законодательство

Регламент регистрации в ФСС:

Порядок регистрации в ПФР:

Как оформить прием на работу сотрудника

Согласно ст. 68 ТК РФ необходимо сделать по форме Т-1, утвержденной Постановлением Госкомстата № 1. Приказ оформляется датой трудового договора или более поздней, согласно условиям договора. В приказе обязательно должна присутствовать подпись работника.

По договорам ГПХ не нужно делать приказ о приеме на работу, заводить личную карточку сотрудника и делать запись в трудовой книжке. Оформляем сотрудника только по трудовым договорам.

Для Московской области МРОТ установлен не ниже 12 тыс. руб. по Соглашению от 27 марта 2014 (текст ). В отдельных районах могут быть установлены свои размеры МРОТ. Так, в городе Мытищи Московской области минимальная зарплата не может быть меньше 15 600 руб. Эта величина установлена на период с 2015 по 2017 гг. Прочитать об этом можно .

Какую зарплату платить, если ИП зарегистрирован в Москве, а работник трудится в Московской области?

Следует применять областной МРОТ, т.к. работник осуществляет свою трудовую деятельность на территории Московской области. В данном случае не важно где находится работодатель (см. ч. 2 ст. 133.1 ТК РФ).

Сколько платить за сотрудника

Кроме самой зарплаты предпринимателю нужно удерживать и перечислять в бюджет налог с доходов физических лиц за своих сотрудников 13% от оклада. Т.е. при окладе в 15 тыс. руб. на руки работник получит 13 050 руб.

Дополнительно нужно заплатить взносы в фонды: в ПФР 22%, ФСС 2,9% + травматизм, ФОМС 5,1% — эти платежи ИП платит дополнительно к з/п работника за свой счет.

Для примера расчет налогов и взносов от з/п в 15 тыс. руб.

Зарплату положено выплачивать два раза в месяц равными частями (аванс и з/п) и перечислять налоги и взносы один раз в месяц.

Предприниматели могут задаваться вопросом, как правильно оформить работника официально в ИП в 2017 году. Ответ на него поищем в нормах трудового законодательства и комментариях к ним.

Прием на работу: общий порядок для сотрудников всех организаций

Общепринятая процедура оформления сотрудников всех организаций, включая ИП, установлена ст. 68 ТК РФ :

• вначале работником и работодателем заключается трудовой договор;
• далее на его основании и в соответствии с оговоренными там условиями издается приказ о приеме на работу;
• приказ (распоряжение) необходимо объявить принятому сотруднику под роспись в 3-дневный срок;
• перед подписанием трудового договора (далее — ТД) работника нужно под роспись ознакомить с принятым в организации колдоговором и локальными нормативными актами в области трудовых отношений (действующими положением об оплате труда и премировании, правилами внутреннего трудового распорядка, графиками сменности и т.п.).

Иными нормами регламентируются остальные обязательные этапы трудоустройства:

• предъявление работником необходимых документов, их прием работодателем;
• в предусмотренных законом случаях — прохождение медосмотра;
• в случаях, предписанных законом, — заключение договора о полной материальной ответственности с работником;
• запись о приеме на работу в трудовой книжке работника;
• заполнение карточки Т-2 и пр.

Эти этапы обязательны для всех организаций и ИП, имеющих наемных работников. Нарушение их работодателем приведет к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ .

Прием на работу сотрудников ИП

Труду работников у физических лиц (включая ИП) посвящена глава 48 ТК РФ.

В ней не устанавливаются какие-либо изъятия из общей процедуры приема на работу.

В ст. 303 специально оговаривается, что:

• заключение письменного ТД обязательно;
• он должен включать в себя все условия, существенные для его сторон;
• физлицо-работодатель обязано уплачивать за работника НДФЛ, страховые взносы и обязательные платежи, а также оформлять СНИЛС для впервые трудоустраивающихся работников.

Специфика приема на работу к ИП-микропредприятию

С января 2017 года стали действовать изменения в ТК РФ, по которым работодатели, относящиеся к субъектам малого предпринимательства — микропредприятиям, строят отношения со своими сотрудниками по-особому. Согласно пп. «а» п. 2 ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства" от 24.07.2007 N 209-ФЗ в числе прочих перечисленных к микропредприятиям относят зарегистрированных соответственно законодательству индивидуальных предпринимателей, которые соответствуют условиям ч. 1.1 этой статьи:

• о размере выручки (за прошедший год) и балансовой стоимости активов не свыше 120 млн руб.;
• о среднесписочной численности сотрудников в предшествующем календарном году (для микропредприятия оно не должно превышать 15 чел.).

Специфика микропредприятий

Получается, что если работодатель-микропредприятие решил регулировать трудовые отношения с сотрудниками без использования локальных нормативных актов, то из требований ст. 68 ТК РФ для них исключается его обязанность ознакомить с ними сотрудников при заключении ТД.

В остальной части (оформление и подписание приказа о приеме на работу, ознакомление с ним сотрудника, внесение сведений в его трудовую книжку и др. обязательные этапы) ответ на вопрос, как оформить сотрудника на работу в ИП-микропредприятии, будет таким: «По общим правилам, установленным ТК РФ».

Рано или поздно для индивидуального предпринимателя наступает момент, когда становится необходимо нанять работника. Если вы трудитесь в сфере розничной торговли, вашим первым сотрудником наверняка будет продавец. В этой статье мы расскажем, как оформить продавца индивидуальному предпринимателю правильно, не нарушив ненароком закон и не рискуя быть «пойманным» контролирующими органами на какой-нибудь досадной мелочи.

Прежде чем нанимать кассира, обратите внимание на ваше оборудование. В 2019 году закон 54-ФЗ обязывает всех работать с онлайн-кассой и указывать в чеке название товара: это должна уметь ваша кассовая программа. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования закона. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Программа очень простая, и ваш кассир освоит ее за пять минут. Теперь главное - нанять надежного человека, которому вы сможете доверить свой товар. Когда вы его найдете - можно заключать трудовые отношения. Что вам потребуется, чтобы грамотно оформить будущего продавца в свое ИП?

Инструкция: как оформить продавца в ИП

Работник должен принести вам:

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• трудовую книжку (если для продавца ваше предприятие является первой работой, то трудовую книжку должны завести ему вы сами);
• страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
• документы воинского учета.

Будет лучше, если продавец предоставит также и медицинскую книжку. В том случае, если вы торгуете продовольственными товарами и питьевой водой, это требование обязательно (статья 213 ТК РФ, приказ Роспотребнадзора от 20 мая 2005 г. № 402), а вот по остальному спектру товаров точный перечень в законодательстве не определен. В Трудовом кодексе сказано, что профессии, представителям которых необходимы регулярные медосмотры, определяются субъектами федерации. Но в нашей ситуации речь не о профессии, а о виде товаров. Поэтому даже если вашему будущему сотруднику предстоит продавать велосипеды, лучше, чтобы книжка у него была. И тем более стоит об этом позаботиться, если ваши работники будут торговать детскими товарами, косметикой и парфюмерией.

Оформлять медкнижку - обязанность самого продавца, а вот финансировать медосмотры должен работодатель (статья 34 Федерального закона от 30 марта 1999 г. № 52-ФЗ, статья 213 ТК РФ). Трактовать это можно таким образом, что и саму медкнижку вы должны будете работнику оплатить, поскольку этот документ подтверждает прохождение медицинского осмотра и анализов владельцем.

С документов, которые вам предоставлены, снимите копии и храните их в личном деле сотрудника.

Заявление о приеме на работу будущему продавцу писать не обязательно, но это и не возбраняется.

С работником необходимо заключить трудовой договор. Законодательство не декларирует определенную форму этого соглашения, каждый работодатель может составить свой. Но в Трудовом кодексе РФ прописаны к нему определенные требования . Образец и бланк трудового договора ИП с продавцом можно скачать на нашем сайте. Договор должен быть составлен в двух экземплярах - одна остается у вас, другую забирает работник.

Прием сотрудника на работу должен быть оформлен приказом. В течение трех дней с момента начала работы сотрудника необходимо ознакомить с ним под роспись. Обратите внимание, что дата приказа не может быть раньше даты оформления трудового договора, поскольку сам приказ составляется на основании договора.

При этом, еще до подписания трудового договора, сотрудника, тоже под роспись, необходимо ознакомить с правилами внутреннего трудового распорядка и другими нормативными актами, которые связаны с его трудовой деятельности. В частности, это может быть трудовая инструкция продавца, положение о премировании и другие документы.

И после того, как оформлен приказ о приеме нового сотрудника на работу, необходимо сделать запись в его трудовой книжке, а также оформить личную карточку сотрудника по форме Т-2.

Материальная ответственность продавца

Оформление продавца как в организации, так и у индивидуального предпринимателя, обычно не ограничивается теми обязательными пунктами, которые уже перечислены выше.

Помимо трудового договора, с продавцом или кассиром вам нужно заключить также и договор о полной индивидуальной материальной ответственности. В том случае, если у вас работает несколько продавцов, заключается договор о полной коллективной материальной ответственности, который подразумевает, что в случае ущерба ответственность делится на всех сотрудников, с которыми заключен такой договор, поровну.

Закон не обязывает вас заключать со своими продавцами подобные соглашения, но сделать это стоит для вашего спокойствия за свои товары и деньги. Если такие договоры не заключены, то, в случае нанесения ущерба вашему имуществу по вине продавца, он будет нести ограниченную материальную ответственность, которая не может превышать его средний месячный заработок (статья 241 ТК РФ). При заключении договора о полной материальной ответственности сотрудник обязан возместить ущерб целиком (статьи 242 и 243 ТК РФ).

Перечень профессий, с представителями которых можно заключать договоры о полной материальной ответственности, утвержден законодательно. С ним можно ознакомиться в Постановлении Минтруда России от 31.12.2002 г. № 85. В этот перечень входит профессия кассира. Профессия продавца как таковая в него не внесена, но заключить данный договор с продавцом вы можете, поскольку этот сотрудник выполняет обязанности, которые также входят в этот перечень, а именно, работы по продаже, хранению и подготовке к продаже товаров.

Согласно 243 статье Трудового Кодекса РФ, полная материальная ответственность возлагается на сотрудника в следующих случаях:

1. на работника, согласно законодательству, возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю;
2. недостача ценностей, вверенных работнику на основании письменного договора или по разовому документу;
3. ущерб причинен умышленно;
4. ущерб причинен в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;
5. ущерб причинен в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;
6. ущерб в результате административного проступка;
7. разглашение сведений, составляющих охраняемую законом тайну;
8. ущерб причинен не при исполнении сотрудником трудовых обязанностей.

Материальная ответственность не может взыскиваться, если ущерб был причинен при форс-мажорных обстоятельствах или в результате самообороны сотрудника, а также если работодатель не обеспечил надлежащие условия для хранения имущества.

Добавим, что с сотрудниками, не достигшими 18 лет, договоры о полной материальной ответственности заключать запрещено.

На нашем сайте вы можете скачать образцы и бланки договоров о полной индивидуальной, а также коллективной материальной ответственности, положения которых соответствуют законодательству.

Материальный ущерб выявляется при инвентаризации. При этом важно, чтобы процедура инвентаризации была правильно оформлена. Документы, которые доказывают вину продавца - это акты инвентаризации, письменные пояснения самого продавца, а также других сотрудников, докладные записки и первичные документы бухгалтерского учета. В случае недостачи сотрудник может возместить ее добровольно, либо, если он отказывается, взыскать с него ущерб можно через суд. По соглашению с вами как работодателем сотрудник вправе возмещать материальный ущерб в рассрочку. В этом случае работник должен будет предоставить вам письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием сроков выплат.

Если вы оформляете сотрудника впервые

Если продавец является вашим первым сотрудником, то после оформления с ним трудовых отношений вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде Российской Федерации, а также в Фонде социального страхования.

В ФСС нужно обратиться в течение 10 дней после заключения трудового договора с продавцом. Документы, которые вам для этого понадобятся, лучше подготовить заранее. Это заявление о регистрации в ФСС как работодателя, копии свидетельства о постановке физического лица (индивидуального предпринимателя) на учет в налоговом органе, свидетельства о регистрации в качестве ИП, вашего паспорта, а также трудовой книжки работника и справка об открытии расчетного счета, если вы его уже открыли.

Если вы просрочите 10-дневный срок регистрации в ФСС, вам придется заплатить штраф от 20000 рублей.

Срок регистрации в Пенсионном фонде составляет 30 дней после заключения трудового договора с работником. Вам потребуется заявление о регистрации в ПФР как работодателя, копии свидетельства о регистрации в качестве ИП, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, вашего паспорта и трудового договора с работником.

В случае просрочки подачи документов в ПФР на вас будет наложен штраф 5000 рублей (до 90 дней просрочки) и 10000 рублей (свыше 90 дней).

Оба фонда должны зарегистрировать вас в течение 5 дней. Вы получите извещения с присвоенными регистрационными номерами работодателя.

В дальнейшем оформление продавца для вас как индивидуального предпринимателя станет проще, поскольку процедуру регистрации в ФСС и ПФР необходимо проходить только один раз.

Как оформить продавца на испытательный срок

Отдельный договор с продавцом об испытательном сроке не составляется. Данное условие оговаривается в основном трудовом договоре.

Продолжительность испытания указывается не только в трудовом договоре, но и в приказе о приеме на работу. Те дни, когда сотрудник отсутствует на работе (например, по причине болезни), в испытательный срок не засчитываются.

Если вы примете решение об увольнении сотрудника во время испытательного срока, то необходимо письменно уведомить его об этом под роспись за три дня до окончания работы. В уведомлении должны быть указаны причины увольнения. Сам продавец также будет обязан уведомить вас как работодателя о своем нежелании продолжать работу за три дня до прекращения своей деятельности. При увольнении продавца во время испытательного срока выходное пособие ему не выплачивается. Вы также можете принять решение о зачислении сотрудника в штат на постоянной основе раньше окончания испытательного срока, и тогда этот срок может быть сокращен.

Добавим, что по закону продавец на испытательном сроке имеет те же права, что и остальные сотрудники. Ему нельзя занижать зарплату, лишать обеденных перерывов, и так далее. Узнать больше про условия и продолжительность испытательного срока вы можете .

Как оформить продавца по договору подряда

Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры, если фактически они регулируют трудовые отношения (статья 15). И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.

Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя. Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц. Есть еще несколько нюансов - обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному - нет, и так далее.

Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако с конца декабря 2013 года в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.

И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее. Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ (статья 5.27) - как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них - в следующем разделе.

Если продавец не оформлен у ИП

Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.

Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик. Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.

Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной. Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.

Согласно уже упомянутой выше статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях, уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. До конца декабря 2013 года при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.

Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).

Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года. Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.

Особые случаи

Нужно ли оформлять жену продавцом индивидуальному предпринимателю?

Да, если вы - индивидуальный предприниматель, а жена работает в вашем магазине продавцом, с ней необходимо оформить трудовые отношения. Это касается и других близких и дальних родственников, которые работают у вас. Закону в данном случае совершенно все равно, состоите ли вы в родственных отношениях со своим сотрудником - продавец должен иметь социальные и трудовые гарантии, и за него необходимо платить налоги.

Директор сам работает вместо продавца. Как оформить?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, и сами решили поработать в качестве продавца, то по закону вы можете себя никак не оформлять. Нормы Трудового кодекса распространяются на ИП только как на работодателя, и в отношении себя самого ИП работником не является. Соответственно, вы не можете сами с собой заключать трудовой договор, выплачивать сами себе зарплату и выполнять другие действия, относящиеся к работникам. Так что, вы вполне можете заменить отсутствующего продавца или водителя, не опасаясь последствий.